Банковские активы
Анализ банковских активов
В ходе анализа банковских активов рассчитывают различные показатели: темпы роста и прироста активов; коэффициент доходности и коэффициент рискованности активов.
В зависимости от параметров, различают такие виды банковских активов:
— по срокам размещения банковских ресурсов: текущие, срочные, квазисрочные;
— по степени ликвидности: высоколиквидные (первичные и вторичные резервы); малоликвидные и неликвидные;
— рабочие и нерабочие;
— по степени риска (5 групп);
— по инвестиционному периоду.
Классификация банковских активов на виды и подвиды позволяет эффективно проанализировать качественный состав средств финансового учреждения.
Данные по активам банковской системы
Секьюритизация банковских активов
Основные выгоды секьюритизации банковских активов:
— формирование долгосрочной ресурсной базы для инвестиционного кредитования;
— эффективное регулирование и управление кредитным портфелем;
— поддержание ликвидности;
— снижение банковских рисков;
— достижение требуемой прибыльности.
Структура банковских активов
Структура банковских активов – это измеренные по удельному весу и стоимостному выражению виды активных операций финансового учреждения для определения возможности получения прибыли, обеспечения платежеспособности и ликвидности кредитной организации.
Структура банковских активов выглядит так:
— активы со степенью риска 0;
— активы со степенью риска 20%;
— активы со степенью риска 50%;
— активы со степенью риска 70%.
Управление банковскими активами
Эффективное управление банковскими активами обеспечивает максимальную прибыльность финансовой организации и позволяет снизить риски.
Сбалансированное управление активами и пассивами позволяет решить все проблемы и избежать рисков.
Совет от Сравни.ру: При размещении денежных средств в банке, стоит поинтересоваться банковскими активами финансового учреждения.
Глава 3. Определение стоимости имущества (активов) банка и оформление результатов оценки
Глава 3. Определение стоимости имущества (активов) банка и оформление результатов оценки
3.1. Стоимость имущества (активов) банка определяется на дату оценки.
Стоимость имущества (активов) банка определяется путем уточнения текущей стоимости имущества (активов), определенной банком, с учетом требований нормативных актов Банка России и корректировки стоимости имущества (активов) банка, осуществленной на основании настоящей Методики.
Стоимость определяется в разрезе каждого вида имущества (актива) банка, указанного в таблице «Стоимость имущества (активов) банка на дату оценки» (приложение 2 к настоящему Указанию).
При применении настоящей Методики определяется отдельно величина корректировок, отражающих применение нормативных актов Банка России, указанных в пункте 2.1 настоящей Методики, а также корректировок, предусмотренных настоящей Методикой.
В случае отсутствия расхождений между оценкой стоимости имущества (активов), осуществленной банком, и оценкой, проведенной на основании настоящей Методики, стоимость имущества (активов) определяется исходя из его (их) текущей стоимости, определенной банком.
Стоимость актива банка может быть определена исходя из оценки стоимости имеющегося обеспечения, проведенной с учетом требований главы 6 Положения Банка России N 254-П и настоящей Методики. Если стоимость обеспечения, определенная с учетом требований главы 6 Положения Банка России N 254-П и настоящей Методики, превышает балансовую стоимость актива на дату оценки, то стоимость актива принимается равной его балансовой стоимости на дату оценки.
Стоимость активов, не попавших в выборку оценки и сгруппированных по строкам 1-6.1 таблицы «Стоимость имущества (активов) банка на дату оценки» (приложение 2 к настоящему Указанию), за исключением активов, оцениваемых на портфельной основе, определяется в разрезе установленных групп активов согласно указанной таблице путем корректировки их текущей стоимости на коэффициент обесценения, рассчитанный как среднее арифметическое значение обесценения соответствующей группы активов банка.
Стоимость активов, оцениваемых на портфельной основе, определяется согласно пункту 2.3 настоящей Методики.
Стоимость активов, в отношении которых не проводилась оценка и сгруппированных по строке 6.2 «Иные активы» таблицы «Стоимость имущества (активов) банка на дату оценки» (приложение 2 к настоящему Указанию), определяется путем корректировки их текущей стоимости на коэффициент обесценения, рассчитанный как среднее арифметическое значение обесценения активов банка, в отношении которых проводилась оценка стоимости в соответствии с настоящей Методикой, и активов, стоимость которых определена согласно абзацам седьмому и восьмому настоящего пункта.
Итоговая стоимость имущества (активов) банка определяется как сумма стоимостей всех активов банка и указывается в строке 7 графы 14 таблицы «Стоимость имущества (активов) банка на дату оценки» (приложение 2 к настоящему Указанию).
Оценка достаточности имущества банка для осуществления урегулирования его обязательств производится на основании результатов оценки имущества (активов) и обязательств банка и включается в отчет, составляемый в соответствии с Указанием Банка России от 24 июня 2015 года N 3691-У «О порядке и методике проведения анализа финансового положения банка для решения вопроса о целесообразности участия государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в осуществлении мер по предупреждению банкротства или урегулировании обязательств банка», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21.08.2015 года N 38629 («Вестник Банка России» от ______ 2015 года N____).
Активы банка
Понятие активы банка включает в себя всё имущество организации, начиная аккумулированными финансами и заканчивая дебиторской задолженностью. Специфика работы коммерческих учреждений, которые работают на рынке финансовых услуг, считается большое количество дебиторской задолженности различных типов, которая выдаётся в виде кредитов, ссуд и займов других типов.
Активами банка являются
В категорию активов банка попадают:
Активы банка растут благодаря проведению мероприятий, направленных на размещение привлеченных и собственных средств, а если говорить ещё конкретнее, за счёт инвестиционных операций и кредитования. Главный критерий качества банковского актива – прибыль, которую он приносит.
К банковским активам принято относить недвижимость, ценные бумаги, инвестиции, ссуды, а также все остальные объекты, которые могут оцениваться в денежном эквиваленте.
Активы банков России
Для активов отечественных банков сегодня настали не лучшие времена. В 2015 году снижение роста активов по банковской системе РФ в целом наблюдался несколько кварталов подряд. И хотя в последнее время этот процесс несколько замедлился, поводов для оптимизма ещё слишком мало.
С апреля по июнь темпы сокращения активов банков зафиксированы на уровне 1.3%, что несколько приятнее значения 4.1% за первый квартал. Вместе с этим прирост по второму кварталу за предыдущие четыре года составлял в среднем порядка 5%.
Анализ активов банка
Особый интерес представляет тот факт, что самую плохую динамику прироста активов демонстрируют крупнейшие банки России. За второй квартал 2015 года учреждения, входящие в ТОП-10 рейтинга продемонстрировали сокращение активов на 1.9%, в то время как остальные 760 банков потеряли всего 0.1% от своих активов. По состоянию на 1 июля 2015 года в распоряжении ключевых игроков банковского сектора находилось 65.3% активов всей банковской системы РФ, в то время как начало года это значение составляло 66.1%. Несмотря на негативную тенденцию в динамике за последние несколько лет крупнейшие банки страны демонстрируют стабильный прирост активов.
Продажа активов банков
Финансовые активы банка
К финансовым активам банка не относится оборудование, здания, земля и другие физические, т.е. так называемые материальные активы. Категорию формируют права-требования, денежные средства, а также ценные бумаги в виде акций, облигаций, векселей и других документов, которые подтверждают владение финансовым или физическим активом юридического лица.
В группу прав и требований, которые понимаются под термином финансовые активы, входят долговые обязательства внешнего и внутреннего характера компаний, частных лиц и государства. В эту же категорию принято относить опционы, деривативы и акции финансовых учреждений.
Совет от Сравни.ру: Увеличение или уменьшение активов банковской системы государства – индикатор состояния экономики всей страны. Внимательное наблюдение за состоянием активов компаний финансового сектора помогает аналитикам и экономистам составлять более точные прогнозы, а трейдерам и брокерам принимать правильные решения в процессе работы на финансовых рынках.
Что такое активы банка
При анализе банковской деятельности можно столкнуться с различными показателями. Среди них — активы банка. Все банковские компании раскрывают эту информацию, существуют даже рейтинги банков по объему их активов. На практике это важный показатель, указывающий на то, сколько имущества принадлежит компании.
Активы банка — один из ключевых аспектов при изучении работы финансовой организации. На Бробанк.ру представлена информация по многим российским банкам. И чем крупнее организация, чем больше у нее собственности, тем больше объем активов. Это может быть актуально при выборе банка для инвестирования, для размещения там крупной суммы.
Что входит в активы банка
На практике в это понятие включается различное имущество. Не всегда речь именно о каких-то конкретных вещах, находящихся в собственности компании. А активы включают:
Банки обязаны регулярно предоставлять Центральному Банку отчеты о своей работе, об активах и пассивах. Эта информация не является коммерческой тайной, поэтому располагается в свободном доступе.
Анализ активов всех банков страны позволяет определять финансовую ситуацию в стране и дать прогнозы, в том числе для работы на рынке ценных бумаг.
Что такое пассивы
Кроме активов организации имеют еще и пассивы. Если первое — это личное имущество банка, то второе — это его обязательства. Понятно, что если пассивы перевешивают активы, то дело плохо. Поэтому менеджеры банков пристально следят за соотношением показателей.
В пассивы включаются долговые обязательства перед различными структурами, выпущенные банком ценные бумаги, отчисления от прибыли. Депозиты тоже относятся к пассивам, так как это обязательство перед вкладчиками. Но, между тем, эти деньги прокручиваются, например, банк может выдать их в долг, купить на них ценные бумаги. В итоге при действующих пассивах создаются активы.
Ликвидность банка
Тоже неотъемлемый термин в анализировании работы банковской организации. Задача руководства — поддерживать достаточный уровень ликвидности. Если он снижается, это говорит о наличии финансовых проблем. Из-за значительного снижения ликвидности банк может лишиться лицензии.
Уровень ликвидности определяется соотношением активов и пассивов организации. То есть банк должен иметь финансовую возможность выполнить все взятые на себя обязательства.
Центральным Банком введены три норматива ликвидности, которые тщательно отслеживаются: мгновенный, текущий и долгосрочный.
Нарушение нормативов карается штрафами, запретом на проведение некоторых банковских операций, и крайняя мера — отзыв лицензии. Понятно, что если обязательств у банка больше, чем собственного имущества, то есть риск возникновения серьезных финансовых проблем.
Важную роль в определении показателя ликвидности играют вклады. Это ключевые активы для банка, все организации заинтересованы в привлечении такого капитала. Но если вдруг банк начинает испытывать проблемы, то в первую очередь он сталкивается с оттоком средств — вкладчики забирают свои деньги. В итоге уровень ликвидности быстро сокращается, появляется риск полного краха.
Рейтинг банков по активам
Обычно самые большие активы отмечаются в банках, которые занимают топовые показатели по многим направлениям деятельности. Ведутся не только рейтинги по активам внутри страны, но и международные, но мы рассмотрим только отечественные организации.
Обратите внимание, что динамика отслеживания активов ведется часто, каждый месяц. В итоге можно отследить по месяцам динамику, на рост и отток активов по каждому конкретному банку.
По состоянию на февраль 2020 года десятка самых крупных российских банков по активам выглядит так (показатель в миллиардах рублей):
Как видно, уверенный лидер рейтинга — Сбербанк, отрыв от второго места (банка ВТБ) — в два раза. Что не удивительно, потому что Сбер по праву можно назвать главной финансовой организацией страны. Он имеет огромный круг вкладчиков, заемщиков, обслуживает много представителей бизнеса. Это самый надежный банк страны, с ликвидностью которого проблем точно не будет, правительство этого не допустит.
Рейтинг банков России практически повторяет рейтинг по надежности, что актуально для вкладчиков.
Финансовые показатели банка для вкладчика
Если человек планирует открыть вклад и выбирает для этого финансовую организацию, крайне важно анализировать финансовые показатели компании. Если она несет какие-то риски, лучше выбрать другую структуру.
Отслеживайте рейтинг банков по активам, но смотрите не только показатели за последний месяц. Они обновляются ежемесячно, поэтому проанализируйте и другие периоды. Разовое сокращение активов не говорит о плохой ситуации в банке, но если оно происходит от месяца к месяцу, лучше рассмотреть другую компанию.
Кроме рейтинга по активам можете посмотреть и рейтинг по объему привлеченных вкладов от физических лиц. В ТОП входят банки, которым больше всего доверяют граждане. Кроме того, рейтинг позволяет оценить отток средств.
На февраль 2020 года ТОП выглядит так (млрд. руб.):
Незначительные изменения в большую или меньшую сторону не должны настораживать. Это нормальный процесс, цифры не могут быть постоянно одинаковыми.
Как и по объему активов, лидером по объему вкладов является Сбербанк. Разрыв со вторым местом ВТБ — почти в три раз. Вообще, по рейтингу видно, каким банкам больше всегда доверяют граждане, где больше всего сосредоточены их средства. Но это не означает, что другие компании, даже не входящие в ТОП-10, ненадежные.
При выборе банка анализируйте его активы по отношению к пассивам. Если в новостях есть информация о проблемах с ликвидностью, лучше отказаться от сотрудничества. Конечно, все клиентские средства застрахованы государством, но придется побегать, чтобы вернуть их обратно.
6 типов инвестиционных активов: на чем зарабатывают инвесторы
Инвестиционные активы — это все ресурсы, из которых инвесторы извлекают выгоду. Оптимальное сочетание зависит от стратегии инвестора: для разных целей нужны разные активы и в разных долях.
Рассмотрим, какие виды инвестиционных активов вообще существуют и как их можно купить.
Наличные
Это самый ликвидный актив. Если рынки обваливаются, наличные ценны вдвойне: на ту же сумму можно купить больше дешевых активов, чем вчера.
Валюты развитых государств устойчивее валют развивающихся, поэтому часто становятся активом-убежищем в преддверии кризиса: перед кризисом инвесторы продают рубли и покупают доллары
Минусы: со временем наличные подъедает инфляция
Как купить: на Мосбирже без посредников и с минимальной переплатой
Вклады и облигации
Это инструменты с фиксированной доходностью: со вклада в банке инвесторы получают проценты, с облигаций — купонные выплаты.
Вклады и государственные облигации — это низкорисковые инструменты: вклады застрахованы на сумму до 1,4 млн рублей, а в случае с ОФЗ должником выступает государство.
Еще есть муниципальные и корпоративные облигации: они более рискованные, но приносят больше прибыли
Минусы: вклады и ОФЗ не принесут большой прибыли, а при дефляции их доходность может снизиться до нулевой или даже отрицательной
Как купить: через брокера можно купить отдельные облигации или фонды облигаций, например SBGB
Акции
Наиболее доходный актив, позволяющий инвестировать в тысячи компании из разных секторов.
При покупке акций инвестор фактически покупает часть компании. Но ему не нужно тратить время на управление: он лишь разделяет успехи и неудачи компании пропорционально своей доле
Минусы: рынок акций связан с высокими рисками
Как купить: через брокера можно купить отдельные акции или фонды акций, например FXUS на американские компании или TMOS на российские
Недвижимость
Это материальное имущество, которым владеет инвестор: земля, коммерческие и жилые помещения. Этот актив защищен от инфляции: стоимость жилья и арендная плата растут вместе с общим уровнем цен.
Еще можно вложиться в акции REIT — инвестиционных фондов недвижимости — и получать стабильный дивидендный доход
Минусы: в случае с физической недвижимостью нужно вкладывать много денег в покупку и обслуживание. Ликвидность при этом низкая
Как купить: напрямую через риелторов или отдельные акции REIT
Коммодити
Это повсеместно используемые товары: нефть, серебро, золото, пшено, свинина, бумага и кофе. Эти материальные активы защищают капитал от инфляции
Минусы: спрос на коммодити может сократиться из-за нестабильной обстановки в геополитике и экономике. Кроме того, актив не приносит дивидендов, если это не акции отдельных компаний
Как купить: на срочном рынке можно купить фьючерсы; на фондовом — акции отдельных компаний или ETF. На Мосбирже торгуются ETF на золото, например FinEx Gold
Нематериальные активы
Это все нематериальное, что можно монетизировать: патенты, интеллектуальная собственность, бренд, авторские права, владение языками — даже знакомства и связи.
Эти активы формируют пассивный доход и способствуют более эффективному использованию других ресурсов инвестора
Минусы: нужно потратить время и силы, что получить нематериальные активы. И их сложно конвертировать в деньги
Как купить: вкладывать время, энергию и талант
Как понять, какие активы нужны вам
Почитайте наши статьи об инвестициях и активах: