малый бизнес в 2021 году что ждет
Что ждет бизнес в 2021 году
2021 год принес много нового для бизнеса. Например, МРОТ вырос на 212 рублей, и теперь работникам с небольшим стажем придется выплачивать чуть больше пособий. Разбираемся, что еще изменилось: какие налоги появились, остался ли мораторий на проверки и можно ли не оплачивать декретные и пособия.
1. В налогообложении все по-новому: ЕНВД отменили, ПСН и УСН изменили
Согласно №178-ФЗ, с 1 января 2021 года система налогообложения ЕНВД (единого налога на вмененный доход) отменена. До конца 2020 года можно было подать заявление о переходе на другую систему. А если не успели этого сделать, вас автоматически переведут на ОСН (общую систему налогообложения). Она невыгодна в большинстве случаев, потому что по ней часто переплачивают.
Закон №373-ФЗ расширил список сфер, в которых можно использовать ПСН (патентную систему налогообложения). Теперь ее могут применять те, кто торгует на площади до 150 м² (раньше было 50 м²), и те, кто:
ПСН по-прежнему простая система: покупаете патент и не платите никаких налогов. Соответственно, не сдаете деклараций и не отчитываетесь по доходам. Но зарабатывать на ПСН больше 60 млн руб. в год нельзя — при превышении лимита придется выбирать другую систему налогообложения.
Согласно №266-ФЗ, УСН (упрощенную систему налогообложения) тоже расширили. Раньше ее могли использовать только компании с доходом до 150 млн руб. в год, в которых работают до 100 человек. Теперь — компании с доходом до 200 млн руб. в год и с количеством сотрудников до 130 человек.
При этом те, кто попал под УСН по новым правилам, должны будут платить больше.
Еще одно небольшое нововведение в бизнесе — теперь сумму налогов можно будет уменьшить за счет взносов. Это правило действует для индивидуальных предпринимателей: они будут платить меньше, чем раньше.
2. Проверок не будет до конца года, но есть исключения и новые формы контроля
В 2020 году из-за пандемии коронавируса государство ввело мораторий на проверки от государственных органов. А теперь, согласно Постановлению №1969, его продлили до конца 2021 года. Проверок не будет, но есть исключения:
Их по-прежнему будут проверять, но могут делать это новыми формами контроля. Например, использовать дистанционные проверки или заменять их инспекционными визитами.
По Статье 70 №248-ФЗ, инспекционный визит — это проверка на месте осуществления деятельности, которая длится не больше одного дня для каждого филиала или, например, магазина. Заменить проверку на визит могут не позднее, чем за 20 дней до его проведения, а уведомить об этом обязаны в течение 10 рабочих дней.
Мораторий не распространяется на налоговые проверки — их будут проводить в обычном режиме. Расслабляться точно не стоит.
3. Теперь не нужно оплачивать декретные и пособия
Раньше схема выплат декретных и пособий была такая:
С 2021 года все стало проще. Теперь, чтобы оплатить работнику больничный или декретный отпуск, вы просто передаете его заявление ФСС вместе с реестром прямых выплат. Фонд социального страхования сам выплачивает средства, и вам не нужно готовить дополнительные документы.
Расчет пособий по временной нетрудоспособности в размере не менее МРОТ, действующего с 01.04.2020 г., продлевается бессрочно (Федеральный закон от 29.12.2020 г. № 478-ФЗ).
Есть исключения. Пособие за первые три дня болезни и пособие на погребение вы по-прежнему платите сами.
4. Налоговая отчетность будет проще и легче, но финансовый мониторинг ужесточат
Еще с 2020 года можно было отправлять бухгалтерскую отчетность на ресурс ФНС. В 2021 году бизнес ждет следующее — по №115-ФЗ будет период перехода к прозрачной отчетности. Уже с 2022 года не нужно будет предоставлять бухгалтерскую отчетность никому, кроме налоговой: она сама по запросу может передать сведения другим надзорным органам. Грубо говоря, отправили документы один раз — и забыли.
По тому же закону финансовый мониторинг ужесточат. Теперь бизнесу придется смириться с тем, что:
Тем, кто работает легально и честно, нововведения не должны помешать. Но на практике некоторые компании могут столкнуться с ограничениями.
5. Что ждет бизнес: отчеты упростили, а некоторые — вообще отменили
Деклараций по транспортному и земельному налогам больше нет. Раньше нужно было заполнять их, оплачивать и отправлять в ФНС. Теперь вы просто считаете налог и оплачиваете его до 1 марта (за прошлый год). ИФНС до 1 сентября пришлет вам свои расчеты. И если уплаченная вами сумма и расчеты ИФНС совпадают, все хорошо. Если нет — придется разбираться, кто из вас неправильно посчитал налог.
Декларацию на имущество компаний изменили. Это было сделано с учетом пандемии коронавируса. Согласно Приказу №ЕД-7-21/475@, теперь в декларациях учитывается возможность переноса сроков уплаты налога или освобождения от них.
Отчета о численности сотрудников больше нет. Раньше нужно было формировать отчет о среднесписочной численности сотрудников. Теперь эти сведения будут в составе РСВ (расчета по страховым взносам). Также согласно Приказу №ЕД-7-11/751@, теперь для РСВ действуют новые коды тарифов.
Советские акты можно не исполнять. Раньше они действовали, если не противоречили российским законам. И разобраться, что работает, а что нет, было сложно. При этом за неисполнение советского акта могли оштрафовать. Сейчас нет — можно спокойно работать по действующим законам.
6. Сотрудников можно переводить на удаленку без их согласия, но не всегда
В 2020 году из-за пандемии коронавируса государство разрешило переводить сотрудников на удаленный формат работы, а некоторые сферы бизнеса — даже обязало. При этом руководителям приходилось заключать с каждым работником дополнительное соглашение к трудовому договору.
В 2021 году бизнес ждет упрощение. По №407-ФЗ вы по-прежнему сможете переводить сотрудников на удаленку даже без их согласия. И никакие дополнительные соглашения не понадобятся: это поможет проще легализовать отношения с удаленным сотрудником. Правда, делать так можно будет только в исключительных обстоятельствах типа новых ограничений от региональных властей из-за коронавируса.
7. Декларации СОУТ теперь бессрочные, но инструктажи надо проводить чаще
Декларации спецоценки условий труда раньше действовали 5 лет, потом продлевались еще на 5 лет, если на производстве ничего не случалось. А потом нужно было проводить новую спецоценку. С 2021 года декларация будет бессрочной: получаете ее один раз и спокойно работаете. Отменить декларацию смогут, если выявят:
Если обнаружат что-то такое, надо будет получать декларацию СОУТ заново.
При этом согласно Постановлению №1485 с 1 января 2021 года бизнес ждет регулярный инструктаж работников по действиям при чрезвычайных ситуациях природного и техногенного характера. Теперь придется инструктировать всех не реже раза в год, а новых сотрудников — вне очереди, в первый месяц работы.
8. Трудовые книжки можно не заводить
В прошлом году все сотрудники должны были решить, оставить им бумажные трудовые книжки или перейти на электронные. И если работник принял решение оставить бумажный экземпляр, вы будете обязаны продолжать вести его.
А если кто-то пришел к вам устраиваться на первую для себя работу, вы просто подадите сведения в ПФР. Так же будет и с теми, кто выбрал электронную версию — вы просто уведомляете обо всех важных изменениях ПФР и не храните трудовые. Электронные трудовые книжки отчасти помогут решить кадровые проблемы в пандемию — с ними проще переводить работников на удаленку.
9. Можно и дальше получать льготы, если они нужны
Льгот много, и большинство из них так или иначе связаны с пандемией. Так, №266-ФЗ продлил налоговые каникулы до 2024 года. Не платить налоги могут те, кто:
По закону «уйти на каникулы» могут те, кто работает в социальной, научной, производственной сфере или оказывает бытовые услуги. Конкретные типы бизнеса, которые могут воспользоваться каникулами, устанавливают регионы.
При этом не платить налоги три года не получится. Каникулы могут длиться не больше двух налоговых периодов (лет).
IT-бизнес в 2021 году ждет сразу несколько поблажек. По №265-ФЗ, они будут платить 7,6% вместо 14% в качестве страховых взносов. Конечно, если будут соблюден ряд условий типа наличия не менее семи сотрудников. А по №374-ФЗ IT-компании могут не платить НДС, если покупают маркетинговые услуги за рубежом для реализации отечественного ПО.
Подобные льготы есть и в других сферах бизнеса. Например, №375-ФЗ устанавливает освобождение от НДС для компаний, работающих с племенной животноводческой продукцией: например, племенными коровами или семенем. А согласно тому же №374-ФЗ, весь 2021 год ставка НДС для внутренних воздушных перевозок будет снижена. Ее сохранят на уровне 10%.
Регионы могут вводить свои льготы для малого и среднего бизнеса. Посмотрите местные законы — возможно, сможете получить помощь от государства.
Дефолт-2021: Как малому бизнесу спастись от массовых банкротств
Введут ли для предпринимателей льготное кредитование, которое многим поможет выжить
В первом полугодии 2021 года Россию ждут массовые дефолты малого бизнеса, делает прогноз Департамент аудита экономического развития Счетной палаты. Правда, произойти это может при условии, что государство прекратит программы поддержки малого бизнеса до выравнивания ситуации в экономике.
А вот введение нового локдауна из-за распространения коронавируса в Счетной палате как реальную угрозу не рассматривают. Зато отложенными рисками, отмечают аудиторы, являются мораторий на банкротство, кредитные каникулы и льготные ставки кредитования. Про последний пункт стоит сказать особо. С начала 2020 года в России практически удвоилась доля малых и средних предприятий, пользующихся кредитами. Правда, произошло это за счет государственных программ поддержки, которые в конечном итоге могут только отложить проблемы бизнеса.
Скажем, в целом уровень кредитования малого бизнеса за девять месяцев 2020 года вырос с 5% до 9,2%. Доля микрокомпаний, имеющих кредиты, с начала 2020 года увеличилась с 4,4% до 8,4%, малых предприятий — с 11% до 16,1%, а средних предприятий — с 28,9% до 30,9%.
Только в третьем квартале малому и среднему бизнесу было выдано на 60% больше кредитов, общая сумма которых превысила 1 трлн рублей. Из этой суммы микробизнес получил 343 млрд рублей, малый бизнес — 510 млрд рублей, а средние предприятия — 191 млрд рублей. Причем именно средний бизнес стал занимать в банках меньше на 2%.
В третьем квартале продолжало улучшаться качество обслуживания долга: индекс качества портфеля (просрочка на 30 дней за последние полгода по всем активным займам) улучшился во всех сегментах малого и среднего бизнеса. Доля просроченных кредитов, выданных малому бизнесу, вопреки ожиданиям, с начала года снизилась.
Почему малый бизнес стал чаще кредитоваться, и при этом оказался еще более дисциплинированным заемщиком, «Свободная пресса» узнала у руководителя бухгалтерской компании «Конфиденс Код» Сергея Печурина.
«СП»: — Вы согласны с прогнозами аудиторов о массовых дефолтах в начале 2021 года?
— Действительно, прекращение льготных программ помощи малым и средним предприятиям со стороны государства неизбежно приведет к резкому увеличению числа банкротств малого и среднего бизнеса. Более того, действие мер поддержки малого и среднего бизнеса недостаточно просто продлить. Необходимо расширить сферу их действия.
В мае, по данным аппарата бизнес-омбудсмена Бориса Титова, падение дохода на уровне более 30% фиксировалось у предприятий, относящихся к 161 коду ОКВЭД. Однако правом на получение помощи со стороны государства наделили далеко не всех пострадавших. Лишь 66 кодов были внесены в итоге в перечень пострадавших отраслей.
Кроме того, доступа к программам поддержки лишили малые и средние фирмы, существующие менее одного года. В помощи отказали и компаниям, у которых основной вид деятельности, относящийся к перечню особо пострадавших отраслей, был формально заявлен в документах как дополнительный.
«СП»: — Власти считают, однако, что российский малый бизнес прошел кризис намного легче, нежели европейский.
— Ну что значит легче?! На пике противоэпидемических мероприятий свою работу были вынуждены приостановить более 56% малых и средних предприятий. А динамика потребительского спроса указывает на то, что ожидаемые масштабы проблем для малого и среднего бизнеса могут превзойти даже наиболее пессимистические прогнозы.
Вот смотрю я на исследование Сбербанка о том, что еще в сентябре восстановление расходов физических лиц сменилось новым падением. Особенно остро это ощущается в сфере услуг: объем потребительских расходов в середине ноября сократился почти на 30% по отношению к аналогичному периоду прошлого года. В ходе глобальных распродаж 11 ноября россияне потратили на 45% меньше, чем годом ранее.
«СП»: — Нового локдауна, однако, не будет: Москва понимает, что малый бизнес в России его просто не переживет.
— Да и сами предприниматели хорошо понимают, что экономическая конъюнктура развивается в рамках негативной тенденции. В ходе проведенного еще в августе, до начала «второй волны» коронавируса опроса 54% бизнесменов отметили снижение потребительского спроса. 39% и вовсе заявили о смене модели потребления со стороны клиентов.
На этом фоне становится очевидно, что действие программ льготного кредитования необходимо продлить на весь период 2021 года. Также следует распространить его на все малые и средние предприятия, одновременно смягчив требования относительно сохранения численности сотрудников и целевого использования кредитов.
«СП»: — Всерьез думаете, это позволит реально помочь выжить бизнесу?
— Только в этом случае компании могут либо поменять модель бизнеса, либо переориентироваться в своей деятельности. Однако они все равно останутся на рынке. Это позволит повысить самочувствия бизнеса и в то же время избавит государство от необходимости за счет бюджета поддерживать граждан, лишившихся средств к существованию в результате эпидемии. Реализация программы льготного кредитования в итоге потребует меньше средств, чем ушло бы на очередные социальные выплаты.
Малый бизнес в России поставил исторический антирекорд
В первом полугодии 2021 года оборот малого бизнеса в России, по данным Росстата, составил 11,5 процента от общего объема малых, средних и крупных предприятий. Такая доля стала историческим антирекордом, минимальным значением с 2008 года, когда статистическая служба начала публиковать подобные оценки, пишут «Ведомости».
В абсолютном выражении оборот малых предприятий по сравнению с тем же периодом 2020 года вырос на 18 процентов, до 13,7 триллиона рублей. Но средний и крупный бизнес увеличил выручку еще выше. Максимальной доля малого бизнеса в общем объеме была в первом полугодии 2017 года — 18,2 процента.
Материалы по теме
Терпение и труд.
Коррупция, кумовство и бедность.
Как говорится в обзоре Института комплексных стратегических исследований и разработок (ИКСИ), причина такого падения в недостаточной государственной поддержке сектора. В августе 2021 года ее объем оказался на 20 процентов ниже (16,1 миллиарда рублей), чем в тот же месяц в допандемийный 2019 год, а число получателей — меньше на 47 процентов (24,3 тысячи).
По оценке организации, для исполнения целей по развитию малого и среднего бизнеса государству следует увеличить использование инструментов помощи. Речь идет о доступном финансировании и стимулировании спроса на их продукцию.
Эксперты отмечают, что во многом такая динамика связана с резким ростом доходов у предприятий добывающих отраслей, но проблемы сектора это не отменяет. Малый бизнес завязан на доходы населения, а они практически не изменились при росте инфляции более чем на восемь процентов. При этом стоимость промышленных товаров с начала года поднялась на 23 процента, так что рентабельность малых предприятий существенно сократилась.
Руководитель Центра инвестиционного анализа и макроэкономических исследований ЦСР Даниил Наметкин напомнил, что в мире малый и средний бизнес считается одним из главных драйверов развития экономики и именно от состояния в нем зависит повышение доходов населения и темпы роста экономики. По мнению специалиста, к настоящему времени благоприятная среда для развития сектора в России отсутствует.
Банки отказались помогать российскому бизнесу
Представители российского малого и среднего бизнеса пожаловались на массовые отказы банков выдавать льготные кредиты по ставке 3 процента годовых для компенсации последствий нерабочих дней, пишет «Коммерсантъ».
О проблеме сообщили рестораторы, туроператоры, салоны красоты, организаторы массовых мероприятий и представители других пострадавших от пандемии отраслей. Они утверждают, что банки выдвигают дополнительные условия и навязывают услуги перед выдачей кредита. Сами банкиры уверяют, что помогают бизнесу, а льготные займы получают все желающие, главное соответствовать требованиям.
Совладелец сети «Теремок» Михаил Гончаров и глава совета директоров «Росинтера» Ростислав Ордовский-Танаевский рассказали, что их компаниям отказали в льготных кредитах, несмотря на выполнение всех требований. По словам Гончарова, для получения займа текущая прибыль до вычета налогов (EBITDA) должны быть выше, чем в 2019 году. Ордовский-Танаевский считает выполнение условий нереальным, поскольку достижению высокого уровня прибыли мешают постоянные локдауны.
Кроме того, банки требуют залог, хотя 75 процентов суммы займа обеспечивает государство, рассказал Гончаров. В постановлении правительства четко сформулирован запрет на требование залога, напоминает заместитель гендиректора юридической конторы Amulex.ru Юлия Галуева.
Материалы по теме
Коррупция, кумовство и бедность.
Терпение и труд.
О неудачных попытках взять кредит рассказали глава комитета по туризму «Опоры России» Алексей Кожевников, общественный омбудсмен в сфере организации культурно-массовых мероприятий Ольга Шпигальских (глава концертного агентства «Артистика») и общественный представитель бизнес-обмудсмена в Петербурге Лялья Садыкова (владелица салонов красоты «Лаки Лайк» и «Бигуди»). В сети кофеен «Шоколадница» заявили, что банки отнесли их в рисковую зону и даже не стали рассматривать заявки.
Банки считают претензии бизнесменов необоснованными. В ВТБ заявили, что одобряют соответствующие требованиям заявки и уже выдали рестораторам кредиты на один миллиард рублей. В Сбербанке сообщили, что выдали общепиту около двух тысяч займов, а всего на отрасль приходится 25 процентов заявок. В Росбанке также опровергли включение гостинично-ресторанного бизнеса в стоп-лист на выдачу льготных кредитов.
16 ноября проблема обсуждалась на совещании Министерства экономического развития, рассказал источник издания. 22 ноября ведомство повторно обсудит вопрос с представителями пострадавших отраслей бизнеса.
Программа ФОТ 3.0 (фонд оплаты труда) была запущена правительством 28 октября, накануне введения нерабочих дней с 30 октября по 7 ноября из-за роста числа заболеваний коронавирусом. Согласно ей, представители малого и среднего бизнеса имеют право на получение с 1 ноября по 30 декабря 2021 года льготного кредита на полтора года по ставке 3 процента годовых. Главное условие получения поддержки — сохранение не менее чем 90 процентов сотрудников.
Какую господдержку может получить малый бизнес в 2021 году?
пандемии многие небольшие компании оказались в тяжёлой ситуации и помощь от государства им нужна как никогда. Рассказываем, какими мерами поддержки могут воспользоваться предприниматели в 2021 году.
Предпринимателям на заметку: сократить издержки и свести к минимуму риск получить штраф за некорректную работу с чеками и товарами помогают онлайн-кассы. Например, МТС Касса помогает организовать маркировку товаров, товароучёт, доставку и решать множество других задач.
Кому положена помощь от государства?
Чтобы получить помощь, компании должны выполнить следующие условия:
Действующие меры поддержки
Мораторий на плановые проверки
Мораторий на проверки для малого и среднего бизнеса, который действовал в 2020 году, продлён до конца 2021 года. В список попадают даже начатые проверки. Исключение — объекты высокого и чрезвычайно высокого риска, по которым установлен режим постоянного госнадзора.
Автоматическое продление лицензий и разрешений
Принято новое постановление правительства РФ, согласно которому срок действия лицензий и разрешений продлевается на один год. Это позволит сократить издержки бизнеса, связанные с прохождением разрешительных процедур.
Льготное кредитование на восстановление предпринимательской деятельности
В действие вступила программа «ФОТ 3.0». Оформить льготный кредит по ставке 3% можно с 9 марта 2021 года сроком до 12 месяцев. Расходовать средства можно на любые нужды, включая выплату зарплаты и платежей по кредитным договорам. При этом правило не распространяется на выплату дивидендов, покупку собственных акций, долей в уставном капитале и благотворительность.
Снижение страховых взносов
Для всех компаний МСП предусмотрено снижение тарифов по страховым взносам с 30 до 15% в отношении выплат сверх МРОТ. Для ИП на патентной системе налогообложения взносы уменьшаются вдвое.
Налоговые каникулы для ИП
Отсрочка по арендным платежам
Субъекты МСП отраслей, наиболее пострадавших от коронавируса, могут отсрочить арендные платежи за 2020 год и оплачивать их частями в течение двух лет, до 2023 года.
Прямое субсидирование субъектов МСП
Сейчас действует несколько программ прямого субсидирования бизнеса:
Поддержка сельского хозяйства
Предприниматели, которые работают в отрасли более двух лет и имеют бизнес-план по развитию, могут претендовать на компенсацию до 90% расходов в рамках полутора миллионов рублей. Плюс действует программа льготного кредитования фермеров: проценты по кредитам до пяти миллионов рублей в течение пяти лет гасятся за счёт бюджетных средств.
Мы описали федеральные меры поддержки, которые действуют во всех регионах. Местные власти правомочны дополнять их на своё усмотрение.
Кстати, даже в сложные времена при помощи простых инструментов можно не только решать важные задачи, но и неплохо экономить — время, деньги и нервы. Полезные и понятные сервисы для предпринимателей собраны на интернет-витрине «Твой Бизнес».