Счет 26 имеет начальное сальдо не закрывается месяц как исправить ошибку
Почему не закрывается 26 счет за 2020 год?
Санта-Барбара под названием «Сдай отчетность за 2020 год» продолжается! Мало того, что у бухгалтеров возникает куча вопросов по текущей работе, так еще и 26 счет перестал закрываться корректно! Вместо привычного закрытия на счет 90.08 у одних он закрывается на счет 90.02, у других на 20 счет, у третьих вообще закрытие месяца не проводится и требует начислить выручку, которой в том периоде и не было. Как результат – ажиотаж на линиях консультации 1С: уставшие и вымученные бухгалтеры на одном конце телефона, твердящие, что опять программа не работает, и консультанты 1С, на другом конце, в стопятьсотый раз объясняющие истинную причину такого поведения 1С. В этой публикации мы расскажем почему же происходит этот так называемый «сбой» в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0, а также покажем каким образом можно всё исправить!
Итак, сначала о причинах.
Коллеги, поверьте, разработчики 1С тут не причем! Меньше всего они хотят рушить привычную всем и годами наработанную методологию учета. Дело в новом законодательстве, а именно в выпуске ФСБУ 5/2019 «Запасы».
Еще в начале года 14 января 2021 г. вышел релиз 3.0.89 с изменениями, касающимися этого нового ФСБУ.
Обратите внимание, что новшества коснулись практически всех счетов учета затрат!
Согласно п. 24 и п. 25 нового стандарта теперь под косвенными затратами следует понимать те затраты, которые невозможно прямо отнести к работам, услугам или конкретной продукции.
Дело в открытом для редактирования периоде. У многих бухгалтеров сейчас открыт 2020 год для корректного формирования годовой отчётности, т.е. не стоит дата запрета редактирования данных. А при обновлении, когда происходят изменения в структуре конфигурации, программа зачастую перепроводит документы незакрытых периодов. Это необходимо для корректной работы 1С. И вот если в её доступе остается не только текущий налоговый период, но и предыдущие, когда дата запрета не установлена, то могут начаться проблемы с расхождением данных в отчетах. Подробно об этом мы писали в статье «Почему могут измениться данные в отчетах закрытых периодов?».
Сразу скажем, что проблемы с 26 счетом за 2020 год наблюдаются сейчас у всех организаций, кто собирает затраты на этом счете.
Причем те бухгалтеры, кто вынужденно перепроводит предыдущие периоды, например, 2019, 2018 годы и т.д., находятся в более тяжелой ситуации: у них такая беда с настройками может случиться в тех перепроводимых годах.
С причинами разобрались. Теперь приступим к решению этого вопроса.
Самый главный документ, касающийся закрытия счетов учета, находится в разделе «Главное». Конечно же это учетная политика организации.
Приведем сравнительный анализ учетной политики ДО и ПОСЛЕ изменений. Обратите внимание сколько новых позиций добавилось!
Сначала нам необходимо провалиться в настройки учетной политики за 2020 год. Для этого кликнем по гиперссылке «История изменений».
Далее заходим в необходимый нам период.
Важно зайти именно в настройки 2020 года, иначе все ваши старания программа оценит, как изменения 2021 года, а 2020 год оставит без изменения.
Хочется отметить самое главное: единого для всех алгоритма настройки учетной политики не будет!
У всех предприятий раньше стояли свои настройки: у одних был выпуск продукции, другие оказывали услуги, третьи вообще строительством занимались и т.д.
Поэтому мы приведем общие рекомендации по устранению неполадок. А ваша задача – подобрать тот способ, который нужен именно вам.
Вот какую информацию приводят разработчики 1С на этот счет.
Рассмотрим условный пример: допустим, у нас есть затраты на 26 счете за январь 2020 года. Организация оказывает услуги.
При закрытии месяца они закрываются на счет себестоимости 90.02.1 вместо привычного счета 90.08.
Идем в учетную политику за 2020 год и видим такую картину:
На первый взгляд всё корректно, однако теперь необходимо уточнить вид деятельности.
Видим, что при постановке галочки в строке «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам» появились дополнительные поля.
Выбираем способ списания затрат и базу распределения, о которой поговорим далее.
Также включаем привычную галочку директ-костинга.
Перепроводим месяц и получаем корректные проводки.
Принцип исправления понятен, приведем еще другие причины.
Например, могут быть ситуации, когда после обновления база распределения выбралась программой некорректно. Допустим ранее в качестве базы распределения у вас стояла «Выручка», а теперь «Объем выпуска». В этом случае нужно также поправить настройки.
Или же, наоборот, раньше стояла база распределения «Прямые затраты», а после обновления стала «Выручка». А выручки за январь нет. Программа не даст закрыть месяц, будет требовать начислить выручку.
Также посмотрите внимательно на настройку поля «Себестоимость выпуска». Даже при отсутствии галочки непосредственно о выпуске продукции программа позволяет теперь рассчитать оценку оказанных услуг по плановой себестоимости, хотя раньше такого не было.
Об этом свидетельствует клик на знак вопроса
Если у вас нет выпуска продукции можете смело снимать галочку и снова перепроводить месяц.
Также до обновления вы 26 счет могли закрывать на 20 счет, а с 2021 года эти настройки не действуют. Соответственно, в учетной политике 2020 года ставим галочку в поле «В себестоимость продукции, работ, услуг (применяется до 31.12.2020 г.)», а в 2021 году заводим особые правила распределения, где и указываем 20 счет.
Подведем итог: вариантов настройки учетной политики – масса! Нужно выбрать те настройки, которые действовали у Вас раньше. Если не помните, что именно стояло в настройках, можно зайти в Историю изменений, либо же восстановить копию базы 2020 года.
Как настраивать учетную политику в 2021 году для всех счетов учета затрат разберем в отдельной статье. Следите за нашими обновлениями!
Коллеги, если у вас остались вопросы – пишите их в комментариях, либо же в нашем чате Телеграмм «Учет без забот», ведь там можно сбросить скриншот настроек для более детального анализа.
Автор статьи: Ирина Плотникова
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Невозможно закрыть счет 26 (имеет начальное сальдо) в БП 3.0.76.67
Из-за чего не работает Экпресс-анализ», закрытие месяца до 31/12/2017, где выдается:
«Невозможно закрыть счет 26»
и «Счет 26 имеет начальное сальдо»
Ни дублей, ни помеченных на удаление обектов НЕТ!
Тестирование и исправление во всеми включенными наисправление и изменение-удаление делалось
Как исправить?
Сообщения при перепроведени документов:
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (07.01.2020), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000001 от 07.01.2020
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (13.06.2019), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000005 от 12.06.2019
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (09.01.2020), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000001 от 08.01.2020
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (01.01.2017), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000005 от 01.01.2017
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (07.01.2020), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000001 от 07.01.2020
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (10.02.2017), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000001 от 09.02.2017
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (09.01.2020), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000001 от 08.01.2020
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (01.01.2017), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000005 от 01.01.2017
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (15.05.2019), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000002 от 15.05.2019
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (10.02.2017), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000001 от 09.02.2017
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Увольнение» (13.06.2019), документ противоречит кадровому приказу Увольнение 0000-000005 от 12.06.2019
По сотруднику Изменена Виктор Павлович, уже зарегистрировано событие «Прием» (15.05.2019), документ противоречит кадровому приказу Прием на работу 0000-000002 от 15.05.2019
Ошибка закрытия 26 счета БП 3.0
Методист отдела 1С Scloud
После обновления на релиз Бухгалтерии Предприятия 3.0.89 при выполнении регламентных заданий по закрытию 20-х счетов в помощнике Закрытие месяца (Операции – Закрытие месяца) в следующем месяце появляется ошибка о том, что на 26 счете имеется начальное сальдо.
Проверьте настройки учетной политики (Главное – Учетная политика – История изменения – учетная политика на тот год, где произошла ошибка закрытия), а именно правила распределения косвенных затрат.
В особых правилах распределения не должно быть настройки для 26 счета, если она имеется, то удалите ее (нажав правой кнопкой мыши – Удалить). Сделать это необходимо, так как с 2021 года начинает применяться новое ФСБУ 5/2019 «Запасы», согласно которому 26 счет больше не должен распределяться на 20-й, это теперь происходит только с 25-м счетом.
После внесения изменений в учетную политику снова откройте помощник Закрытие месяца в январе того года, когда была ошибка, отмените регламентную операцию «Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» (щелкните правой кнопкой мыши – Отменить операцию), затем выполните закрытие января.
Проверьте ОСВ по 26 счету, конечное сальдо должно отсутствовать. После этого переходите к закрытию других месяцев.
Ньюансы закрытия 26 счета в 1С Бухгалтерии 8.3
Ньюансы закрытия 26 счета Косвенные расходы, а также исправление возможных ошибок, в программе 1С Бухгалтерия предприятия Редакция 3.0
Косвенные расходы – это расходы, связанные с производством продукции, либо выполнением работ (оказанием услуг).
Они включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) способом распределения по установленным на предприятии правилам в соответствии с выбранной базой распределения и расчетными коэффициентами.
Косвенные расходы учитываются на счетах 25 Общепроизводственные расходы и 26 Общехозяйственные расходы.
— Расходы, учтенные на счете 25, распределяются всегда;
— Расходы, учтенные на счете 26, распределяются только при использовании метода так называемой Полной производственной себестоимости.
В программе в разделе установки Учетной политике организации
переключатель Общехозяйственные расходы включаются установлен в положение В себестоимость продукции, работ, услуг.
Обратите внимание, что доступ к учетной политике по умолчанию возможен только для пользователей с правами Администратор и Главный бухгалтер.
В случае полного варианта так же необходимо настроить список методов распределения расходов.
Настройка методов распределения выполняется в отдельном регистре сведений, в него добавляют записи о том, какие статьи затрат (Списание материалов, Оплата труда и прочее) относятся к косвенным и по какой базе (распределение по субконто в машинном учете) они должны быть распределены (Выручка, Материальные затраты, Оплата труда и прочее).
После того как операция закрытия будет завершена, вы увидите ссылку Закрытие счетов 20, 23, 25, 26.
Для правильного и корректного расчета налога на прибыль и заполнения соответствующих отчетов (декларация, регистры) необходимо ежегодно настраивать перечень прямых расходов, данный список находится в меню Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль – Перечень прямых расходов.
В течении года по мере ведения бухгалтерского учета в данный список можно добавлять новые записи по прямым расходам.
Перечень прямых расходов является ключевым, именно благодаря наличию записей в нем, программа 1С определяет, какие расходы будут являться прямыми, а какие косвенными.
В данном справочнике настраиваются записи для корректного закрытия 20 и 23 счетов. Аналогично справочнику косвенных расходов, записи создаются кнопкой Создать. Указывается Период действия, Организация, Вид расходов налогового учета, Счет дебета, а также для большей детализации можно указать и Статью затрат по бухгалтерскому учету (к одному виду расходов в Налоговом учете может относиться несколько статей Бухгалтерского учета, причем проверить это можно, открыв справочник Статьи затрат (через меню Справочники – Доходы и расходы – Статьи затрат).
Статьи расходов, не указанные в этом списке, определяются программой как косвенные затраты и при закрытии месяца регламентной операцией Закрытие счетов: 20, 23, 25, 26 списываются в налоговом учете на счет 90.08.
Возможные ошибки при закрытии месяца.
Если на счет 90.08, то необходимо проверить перечень прямых расходов (Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль – Перечень прямых расходов), возможно здесь не хватает записей (не все расходы определились как прямые);
По отчету Анализ субконто в разрезе субконто Номенклатурные группы проанализировать, по какой Номенклатурной группе и Статье затрат не произошло полное / частичное закрытие счетов 20 / 23 на счет 90.02.
Если счета прямых расходов не закрылись на себестоимость продукции, то это может означать, что в программе есть незавершенное производство,
нет необходимых записей в перечне прямых расходов либо отсутствует выручка по данной номенклатурной группе.
По валютным операциям, также часто после переноса документов из других программ, необходимо снять с проведения все связанные валютные документы (накладные, документы на оплату, переоценка валюты), проверить справочник Валюты на правильность заполнения (нет ли дублей, везде ли стоит признак автоматического обновления курсов) и загрузить курсы на все даты ведения учета, и в конце дополнительно проверить корректность загрузки курсов по справочнику.
После сделанных проверок и внесения изменений в соответствующие документы необходимо заново выполнить Закрытие месяца.
Отдельно следует иметь в виду ежемесячное закрытие так называемых Нормируемых расходов, например по договору страхования. Может случиться такая ситуация, что договор по данному виду страхования необходимо будет вносить в программу ежегодно, указывая датой начала действия начало текущего года, и вручную (через Операцию введенную вручную) переносить остатки по данному договору по БУ и НУ. Так как замечено, что в некоторых релизах 1С Бухгалтерии программа не закрывает правильно налоговую сумму при списании затрат с 26 счета.
Бывает и такая ситуация, что программа выдает ошибки с указанием на конкретные проблемы и способы их решения, и что необходимо сделать для исправления. В этом случае необходимо прочесть информацию, которую сообщила программа, и исправить ошибки следуя рекомендациям, а затем вновь произвести процесс закрытия.
Ошибки при закрытии месяца в 1С: что делать если не закрываются 20, 23, 25 или 26 счет?
Руководитель отдела 1С Scloud
В процессе выполнения регламентной операции «Закрытие месяца» нередко возникают ошибки по автоматическому закрытию затратных счетов (20, 23, 25, 26). Причина может быть во введении неправильной информации при создании документов. Рассмотрим подробнее возникающие ошибки и их исправление в конфигурации1С 8.3.
Начнем со счетов 20 (Основное производство) и 23 (Вспомогательное производство). По этим счетам учитываются затраты по зарплате работников производства, амортизация оборудования и затраты на покупку оборудования и другое. Основным признаком, объединяющим данные затраты, является принадлежность к конкретной продукции. Такие затраты называются прямыми.
Ниже приведен схематичный учет прямых затрат в программе 1С по 20 и 23 счету:
Затраты на производство продукции распределяются согласно аналитике по номенклатурным группам, что является основным моментом для правильного распределения. Другими словами, затраты должны иметь те же аналитические данные, что и номенклатурная группа. А распределение внутри группы происходит по плановой стоимости – пропорционально. Если аналитика какой-нибудь затраты не будет иметь ничего общего ни с одной производимой продукцией, то эта затрата может «повиснуть» в подразделении. В этом состоит основная причина ошибки, появляющаяся при закрытии счета 20. При формировании справки-расчета по закрытию месяца себестоимость на данную продукцию будет отражаться с нулевым значением:
То есть, выпуска продукции по указанной номенклатурной группе не было. Необходимо устранить эту ошибку. Проверим затраты по данной группе. Воспользуемся формой типового отчета «Анализ субконто»:
Здесь можно увидеть, что данная номенклатурная группа не является «Мебелью». Исправляем.
Учет косвенных затрат осуществляется по счетам 25 (Общепроизводственные расходы) и 26 (Общехозяйственные расходы). Косвенные затраты нуждаются в распределении, так как имеют отношение к нескольким видам продукции одновременно. В косвенные затраты входит учет амортизации при использовании оборудования для производства разных видов продукции, зарплата сотрудников, напрямую не занятых в производстве (например, кладовщиков, бухгалтеров и диспетчеров):
каждая статья должна иметь способ распределения;
каждая продукция должна иметь свою соответствующую базу.
К примеру, если рассматривать статью «Основные материалы», то распределение будет пропорционально плановой себестоимости. Это означает, что на каждую продукцию в программе 1С обязательно указывать эту величину. Чтобы задать значение плановой себестоимости используется документ «Установка цен номенклатуры». В некоторых случаях косвенные затраты распределены не будут, а именно, если не было прямых затрат по данной статье. При формировании регламентной операции по закрытию счетов, будут выведены ошибки программой, а также рекомендованные действия для устранения:
Чтобы исправить ошибку необходимо изменение способа распределения по указанной статье или же вводится документ (например, «Отражение зарплаты») с распределением на 20 счет.
Для корректного закрытия 25 и 26 счетов проверяем по каждой статье указанную базу распределения.